Неке және сенім

Неке және сенім

Осы мақалада

Сіз үйленгенде, сіз үйленгенге дейін болған активтер мен мүлікті әкелу мүмкіндігіңіз бар. Сондай-ақ, сіздің некеңіз дамып келе жатқанда, сіз, жұбайыңыз және отбасыңыз көбінесе үйлерді, автомобильдерді, жинақтарды және басқа да активтерді қоса алғанда, соған негізделеді. Егер сіз қайтыс болған кезде сізде активтер, мүлік, қаржы және т.б. болса, олардың сотқа қарағанда сіз тағайындаған біреудің бақылауында болуын қалауыңыздың жақсы мүмкіндігі бар. Мұны істеу үшін өз орнында сенімге ие болу - жақсы жол.

Сенім дегеніміз не?

Траст – бұл бір тұлғаның мүлкін басқа біреудің пайдасына иемденетін және басқаратын заңды тұлға. Осылай ойлап көріңіз... сенімге ие болсаңыз, сіздің ақшаңыз бен мүлкіңізді басқа біреуге сақтайтын сейфіңіз бар.

Ендеше неге сенім бар?

  • Ол сіздің балаларыңыздың активтерін сақтай алады.
  • Ол активтерді әлеуетті кредиторлардан қорғай алады.
  • Ол ең аз жылжымайтын мүлік салығын төмендете алады.
  • Бұл өсиетті тексеру кезіндегі шығындар мен кешігулерден аулақ болуға көмектеседі.
  • Ол сіздің табыс салығы ауыртпалығының бір бөлігін төменгі салықтық жақшалардағы бенефициарларға ауыстыра алады.
  • Ол сіз әрекетке қабілетсіз болған жағдайда қолдау қорын құра алады.

Тресттерді зерттемес бұрын, олардың құрылысына байланысты үш терминді түсіну маңызды:

1. Сенімгер – сенім тудыратын адам. Бұл сондай-ақ Trustor, Grantor немесе Settlor деп аталады.

2. Сенімгер басқарушы сенімгерлік басқарушы сенімгерлік басқаруға берген активтерді басқаруға жауапты тұлға немесе ұйым болып табылады.

3. Бенефициар – сенімгерлік басқарудағы активтерден пайда алу үшін анықталған тұлға немесе ұйым.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын сенімдер

Сіздің ниетіңіз қандай болатынына байланысты сізде болуы керек сенім түрі анықталады. Кейбір жағдайларда сізге бірнеше сенім қажет болуы мүмкін. Жылжымайтын мүлікті жоспарлау кезінде пайдаланылатын тресттердің үш кең таралған түріне қайтарылатын, қайтарылмайтын және өсиеттік трасттар жатады.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын сенімдер

blogsrus.net

А қайтарылатын сенім (сондай-ақ тірі немесе inter vivos сенімі ретінде белгілі) сіз тірі кезінде меншікке ие болу үшін жасайтын және кез келген уақытта өзгертуге болатын бірі. Бұл сенімдер келесілер үшін маңызды:

  • Психикалық мүгедектікті жоспарлау (осылайша, активтерді сот қадағалайтын қорғаншыға қарағанда мүгедектік бойынша қамқоршы басқарады).
  • Пробациядан аулақ болу (осылайша активтерді тікелей бенефициарларға беруге мүмкіндік береді).
  • Сіз қайтыс болғаннан кейін меншігіңіз бен бенефициарларыңыздың құпиялылығын қорғау (осылайша таратуды жария етпеу).

Ан қайтарымсыз сенім қол қойылғаннан кейін, сенімгерлік басқарушы қайтыс болғаннан кейін немесе басқа белгілі бір уақыттан кейін өзгерту мүмкін емес. Қайтарылатын сенімдердің үш маңызды функциясы:

  • Активтерді қорғау (активтерді сенімгерлік басқаруға беру арқылы адам сенімгерлік активтерге бақылау мен қол жеткізуден бас тартады).
  • Жеке активтерден шығару (активтер сенімгерлік басқаруға берілгеннен кейін жылжымайтын мүлікке салынатын салықтар азайтылады, өйткені олар енді жеке активтер ретінде қосылмайды).
  • Жылжымайтын мүлік салығын төмендету (қайтыс болған кезде салық салынбауы үшін жылжымайтын мүліктен мүліктің құнын алып тастау арқылы).

Қайтарылмайтын сенімді құру кезінде кейбір маңызды факторларды ескеру қажет:

1. Қайтарылмайтын сенім тудырған кезде, активтерді басқару қабілетіңіз жоғалады... және сіз өз ойыңызды өзгерте алмайсыз. Алдағы жылжымайтын мүлікпен не болатынын бақылаудың кейбір әлеуетті мүмкіндіктері бар, бірақ бұл сенімгерлікте анық және мұқият жасалуы керек.

екі. Қарттар үйіне орналастыруды қажет ететін денсаулығыңыздың ауыр мәселесі болса, қайтарып алынатын сенімге қарағанда, сіз федералды Medicaid заңдарына сәйкес активтерді қайта қабылдай алмайсыз.

3. Өмірдегі өзгерістер сөзсіз және сіз болмайды деп ойлаған нәрселер күтпеген жерден қалауы мүмкін ... бірақ қайтарылмайтын сенімнің арқасында болдырмайды.

4. Сенімді активтерден алынған кіріс болса, сіз сол кіріске құқықтарды жоғалтасыз.

5. Активтер сенімгерлік басқаруға берілген кезде қайтарылмайтын сенімгерліктерге сыйға салынатын салық салынады.

6. Сенімгер сенімхатта жазылған ештеңені қоса немесе өзгерте алмайды.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын сенімдер арасындағы негізгі айырмашылықтар

Сенім күрделі және сіз және сіздің отбасыңыз үшін қайсысы жақсы екенін білу егжей-тегжейге және заңдарға мұқият назар аударуды, сондай-ақ сенімге деген ниетіңіздің не екенін түсінуді талап етеді. Қайтарылатын және қайтарылмайтын трасттардың арасындағы айырмашылықтарды қарастырған кезде, кейбір негізгі бағыттарды қарастыру керек ... активтерді кім бақылайды, трасттардың өзгеруі мүмкін бе, жылжымайтын мүлікке салынатын салықтардың әсері, қалай және қандай активтер қорғалады, қажет болса, ол сізге қалай әсер етеді? Medicaid жеңілдіктері және сіздің жеке табыс салығыңызға әсері. Төменде екі сенім арасындағы айырмашылықтардың қысқаша шолуы берілген.

Активтерді бақылау

Қайтарылатын: Trustmaker бақылауды сақтайды

Қайтару мүмкін емес: Trustmaker бақылауды жоғалтады

Сенімді қайта қарау

Қайтарылатын: Trustmaker өзгерте алады

Қайтару мүмкін емес: Trustmaker өзгерте алмайды

Мүлік салығы

Қайтарылып алынуы мүмкін: қайтыс болған кездегі мүліктің құны

Қайтарылмайтын: қайтыс болған кезде мүліктің құны есептелмейді

Активтерді қорғау

Қайтарылатын: кредиторлардан қорғауды қамтамасыз етпейді

Қайтарылмайтын: әдетте кредиторлардан қорғалған

Medicaid жоспарлау

Қайтарылатын: Medicaid заңдарына сәйкес активтер

Қайтарылмайтын: жәрдемақы алу кезінде қозғалмаған активтер (алдыңғы 5 жылда берілмеген жағдайда)

Табыс салығы бойынша декларациялар

Қайтарылатын: Салық төлеуші ​​барлығын жеке 1040 нөміріне көрсетеді

Қайтарылып алынбайтын: Трасттың жеке салық идентификаторы бар, 1041 нөмірін береді және салықтарды төлейді немесе сенімгерлік басқарушыға K-1 береді.

Өсиет сенімдері

Тірі аманатқа қарағанда, а өсиет сенімі сенімгер қайтыс болған кезде күшіне ену үшін жасалған. Бұл сондай-ақ соңғы өсиет пен өсиет бойынша жасалған сенімге қатысты және қайтарып алынатын және қайтарылмайтын сенімдер бойынша да орнатылуы мүмкін. Басқаша айтқанда, бұл сенім сенімгерлік басқарушы қайтыс болғанға дейін құрылмайды және қаржыландырылмайды.

Өсиет сенімдерінің екі кең таралған түрі - AB және ABC сенімдері.

1. AB сенімдері Бұл екі жақтың федералды жылжымайтын мүлік салығынан босатуды барынша арттыру үшін ерлі-зайыптылар жиі қолданатындар. Мысалы, бірінші жұбайы қайтыс болған кезде, олардың қайтарып алынатын тірі сенімі федералды жылжымайтын мүлік салығынан босатылған соманы қосалқы сенімгерлік басқаруға беруді қамтамасыз ету үшін олардың активтері бөлінетінін көрсетеді (Б сенімі; сондай-ақ айналма жол, несие баспанасы немесе деп аталады) Family Trust) және басқа қосалқы сенімгерлік басқаруға орналастырылған босатудан басқа кез келген нәрсе (A Trust; сондай-ақ Неке, Некелік шегерім немесе Q TIP Trusts деп аталады). Бұл сенімдер ерлі-зайыптылар арасында үлкен жас айырмашылығы бар екінші некеде немесе некеде жиі танымал.

екі. ABC Trusts Бұл мемлекеттік мүлік салығын жинайтын штаттарда тұратын ерлі-зайыптылар пайдаланатындар, бұл жеңілдік федералды жылжымайтын мүлік салығын босатудан азырақ және штат штат Q TIP сайлауына рұқсат береді. Бұл мемлекеттік және федералды жылжымайтын мүлік салығын төлеуді екінші жұбайы қайтыс болғанға дейін кейінге қалдыра отырып, мемлекеттік және федералды жылжымайтын мүлік салығынан босатуды барынша арттыруға мүмкіндік береді. Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Солтүстік Каролина, Миннесота, Нью-Йорк, Огайо, Оклахома, Орегон, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт және Вашингтон 2009 жылдан 2015 жылға дейін мемлекеттік мүлік салығын жинаған штаттар болып табылады.

Intervivo сенімдері

Жеке адам қайтыс болғанға дейін және кейін активтерді сенімгерлік басқарудан тарату мүмкіндігіне ие болғысы келетін кездері болады. Бұл өлгеннен кейін күшіне енетін өсиет сеніміне ұқсамайды. Сондай-ақ, сіз сенім мен оның тиісті активтерінің құпиялылығы мен үздіксіздігін іздеген болуыңыз мүмкін. Осы факторларды іздейтін адамдар intervivos сенімін құруға тамаша үміткер бола алады.

1-ші

Inter-vivos траст - бұл сенім білдірушінің (сонымен қатар есеп айырысушы деп аталады) өмір сүру кезеңінде құрылатын және қайтыс болғанға дейін және кейін активтерді бөлуге мүмкіндік беретін тірі сенім.

Inter-vivos сеніміне ие болудың бірнеше жақсы жақтары бар, соның ішінде:

  • Пробациядан аулақ болу (өсиеттерден айырмашылығы, intervivos сенімін тексеру талап етілмейді).
  • Пробация тек қайтыс болған кезде сізге тиесілі активтерге қатысты болғандықтан, inter-vivos сеніміндегі активтер тексеруге жатпайды, өйткені олар жеке тұлғаға емес, сенімге тиесілі.
  • Тексеруден аулақ бола отырып, сіз сынақ шығындары мен ұзақ сынақ мерзімінен аулақ боласыз.
  • Сіздің өміріңізде сіз сенімгерлік басқарушысыз, яғни сіз тірі кезінде сенімдегі активтерді толық басқара аласыз.
  • Сізде тірі кезіңізде кез келген уақытта сенімді өзгертуге, өзгертуге және/немесе жоюға мүмкіндігіңіз бар.
  • Inter-vivos трасттары құпия болып табылады және сенімгерліктен берілген активтерді беру жұртшылық назарынан тыс қалады.
  • Жеке адамның қайтыс болған уақыты мен орындаушыны тағайындау (өсиетпен байланысты) арасында үзіліс кезеңі жоқ.

Ескертпе: Inter-vivos трасттары оны құруға және іске асыруға қатысты басқа опцияларға қарағанда жоғары шығындарға ие болады. Есіңізде болсын, бұл шығындар уақыт пен сынақ шығындарының аз ғана пайызы болады, сонымен қатар жан тыныштығын құпиялылық пен үздіксіздікпен қамтамасыз етеді.

Бөлу: