Неке және сенім

Неке және сенім

Осы мақалада



Сіз үйленгенде, сіз үйленгенге дейін болған мүлік пен мүлікті алып келу мүмкіндігіңіз бар. Сондай-ақ, сіздің некеңіздің өсуіне байланысты сіз, сіздің жұбайыңыз және отбасыңыз бұған көбіне үй, автомобильдер, жинақ және басқа да активтер кіретін болады. Егер сізде дүние салған кезде активтеріңіз, мүліктеріңіз, қаржыңыз және т.б. болса, онда сіз оларды соттарға қарағанда өзіңіз тағайындаған біреудің бақылауында болғанын қалауыңызға үлкен мүмкіндік бар. Ол үшін сенімділіктің болуы - жақсы жол.



Сенім дегеніміз не?

Сенім дегеніміз мәні бойынша бір адамның активтерін екінші бір адамның пайдасына сақтайтын және басқаратын заңды тұлға. Мұны осылай ойлаңыз және сіз өзіңіздің ақшаңыз бен мүлкіңізді басқа біреу үшін сақтайтын сейфке ие бола аласыз.

Сонымен, неге сенім артуға болады?



  • Бұл сіздің балаларыңыз үшін активтерді сақтай алады.
  • Ол активтерді әлеуетті несие берушілерден қорғай алады.
  • Ол жылжымайтын мүлік салығы бойынша ең төменгі мөлшерді алады.
  • Бұл өсиетті қарау мерзімін және шығындарды болдырмауға көмектеседі.
  • Ол сіздің салық салығыңыздың бір бөлігін төменгі салық жақшасында тұрған бенефициарларға аударуы мүмкін.
  • Ол сіздің еңбекке жарамсыз болған жағдайда қолдау қорын құра алады.

Трестерді зерттемес бұрын, олардың құрылысымен байланысты үш терминді түсіну маңызды:

1. Сенімгер - бұл сенімді құрушы адам. Мұны Trustor, Grantor немесе Settlor деп те атайды.

2. Сенімгер басқарушы - сенімгерлік басқарушы сенімгерлікке орналастырған активтерді басқаруға жауапты тұлға немесе ұйым.



3. Пайда алушы - бұл сенімгерлік басқарудағы активтердің пайдасын алу үшін анықталған тұлға немесе ұйым.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын трестер

Сіздің мақсатыңызға байланысты сізде болатын сенім түрін анықтайды. Кейбір жағдайларда сізге бірнеше сенім қажет болуы мүмкін. Мүлікті жоспарлауда қолданылатын трасттардың үш кең тараған түріне қайтарып алуға, қайтарып алуға болмайтын және өсиеттік трасттар жатады.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын трестер

blogsrus.net

TO қайтарып алуға болатын сенім (тірі немесе интер-вивос сенімі деп те аталады) - бұл тірі кезіңізде меншікке иелік ету үшін жасайтын және кез-келген уақытта өзгертілуі мүмкін. Бұл трасттар маңызды:

  • Ақыл-ой кемістігін жоспарлау (осылайша, соттың қадағалауындағы қамқоршымен салыстырғанда мүгедектігі бар басқарушы активтерді басқарады).
  • Шартты жағдайды болдырмау (осылайша активтердің бенефициарларға тікелей өтуіне мүмкіндік береді).
  • Сіз қайтыс болғаннан кейін сіздің жеке меншігіңіз бен бенефициарларыңыздың жеке өмірін қорғау (осылайша тарату туралы жария етпеу).

Ан қайтарымсыз сенім ол қол қойылғаннан кейін, сенімгерлік басқарушы қайтыс болғаннан кейін немесе басқа белгілі бір уақыт кезеңінен кейін өзгертілмейтін нәрсе. Қайтарылатын трестердің үш маңызды функциясы:

  • Активтерді қорғау (активтерді сенімгерлікке орналастыру арқылы жеке тұлға бақылау активтері мен оларға қол жетімділіктен бас тартады).
  • Жеке активтерден алып тастау (активтер сенімгерлік басқаруға берілгеннен кейін, мүлікке салынатын салықтар азайтылады, өйткені олар енді жеке активтерге кірмейді).
  • Жылжымайтын мүлік салығын төмендету (жылжымайтын мүліктен мүліктің құнын алып тастау арқылы, қайтыс болған кезде оған салық салынбайды).

Қайтарымсыз сенім тудыру кезінде ескеру қажет бірнеше маңызды факторлар бар:

1. Қайтарылмайтын сенім туғызғанда, активтерді басқару қабілетіңіз жоғалады және сіз өз ойыңызды өзгерте алмайсыз. Болашақ жылжымайтын мүлікке не болатынын бақылаудың бірнеше әлеуетті мүмкіндіктері бар, бірақ бұл сенімге нақты және мұқият жасалуы керек.

екі. Егер сізде қарттар үйіне орналастыруды талап ететін денсаулығыңызға байланысты күрделі мәселе туындаса, қайтарып алуға болатын сенімгерліктен айырмашылығы, сіз Medicaid федералды заңдары бойынша активтерді қалпына келтіре алмайсыз.

3. Өмірдегі өзгерістер сөзсіз болады және сіз болмайды деп ойлаған нәрселер кенеттен қалануы мүмкін және hellip; бірақ қайтарымсыз сенім арқасында алдын алады.

4. Егер сенімгерлік активтерден алынған табыс болса, онда сіз бұл кіріске құқығыңызды жоғалтасыз.

5. Активтер сенімгерлік басқаруға берілген кезде қайтарылмайтын трасттарға сыйлыққа салық салынады.

6. Сенімгер трастта жазылған ештеңе қоса алмайды немесе өзгерте алмайды.

Қайтарылатын және қайтарылмайтын трасттардың негізгі айырмашылықтары

Сенімдер күрделі және қайсысы сіз үшін және сіздің отбасыңыз үшін тиімді екенін білу үшін егжей-тегжейлерге және заңдарға мұқият назар аударуды, сондай-ақ сенімге деген ниетіңіз не екенін түсінуді қажет етеді. Қайтарылатын және қайтарылмайтын трасттар арасындағы айырмашылықтарды қарастырған кезде кейбір маңызды бағыттарды қарастыру керек: активтерді кім басқарады, сенімгерліктер өзгеруі мүмкін бе, мүлік салығының әсері, қалай және қандай активтер қорғалады, егер бұл сізге қажет болса, сізге қалай әсер етеді Medicaid жеңілдіктері және сіздің жеке табыс салығыңызға әсері. Төменде екі тресттің айырмашылықтарына жылдам шолу жасалады.

Активтерді бақылау

Қайтарылатын: Сенімгер басқаруды сақтайды

Қайтарылмайтын: сенімгер басқарушыны жоғалтады

Сенімді қайта қарау

Қайтарылатын: Сенімгер өзгерте алады

Қайтарылмайтын: сенімгер өзгерте алмайды

Жылжымайтын мүлік салығы

Қайтарылатын: қайтыс болған кезде енгізілген мүліктің құны

Қайтарылмайтын: қайтыс болған кезде мүлік құны бойынша есептелмейді

Активтерді қорғау

Қайтарылатын: несие берушілерден қорғауды қамтамасыз етпейді

Қайтарылмайтын: Жалпы несие берушілерден қорғалған

Медициналық жоспарлау

Қайтарылатын: Медикэйд заңдарына сәйкес активтер

Қайтарылмайтын: Жәрдемақы алғанда активтерге қол сұғылмайды (алдыңғы 5 жылда аударылмаған)


қарым-қатынаста еріншектер

Табыс салығы бойынша декларация

Қайтарылатын: салық төлеуші ​​бәрін жеке 1040-та көрсетеді

Қайтарылмайтын: Сенімнің жеке салық идентификаторы бар, 1041 файлын толтырады және салық төлейді немесе сенімгерге К-1 береді.

Өсиет аманаттар

Тірі сенімге қарағанда, а өсиеттік сенім бұл сенімгер өлген кезде күшіне ену үшін жасалған нәрсе. Бұл сондай-ақ соңғы өсиет бойынша құрылған сенімге қатысты, сондай-ақ қайтарып алынатын және қайтарылмайтын трасттар бойынша құрылуы мүмкін. Басқа сөзбен айтқанда, бұл сенімгер қайтыс болғанға дейін орнатылмайды және қаржыландырылмайды.

Өсиет аманаттарының кең тараған екі түрі - АВ және АВС трасттары.

1. AB сенімдері бұл ерлі-зайыптылар екі жақтың мүлік салығы бойынша федералды жеңілдіктерін арттыру үшін жиі қолданатындар. Мысалы, бірінші жұбайы қайтыс болған кезде, олардың қайтарып алынатын өмірлік сенімі олардың мүлкін федералдық мүлік салығынан босатылған соманы субтрастқа орналастыруға кепілдік беру үшін бөлуге бағыт береді (B траст; сонымен қатар айналма жол, несиелік баспана немесе Отбасылық сенім) және басқа суб-сенімге берілген босатудан тыс кез-келген нәрсе (А траст; сонымен бірге неке, неке шегерімі немесе Q TIP сенімдері деп аталады). Бұл трасттар көбінесе екінші некеге немесе ерлі-зайыптылардың жас айырмашылығы көп болатын некеге тұрады.

екі. ABC сенімдері мемлекеттік мүлік салығын жинайтын штаттарда тұратын ерлі-зайыптылар пайдаланатындар, бұл салық федералды мүлік салығынан босатудан аз, ал мемлекет штаттың Q TIP сайлауына рұқсат береді. Нәтижесінде, бұл штаттан және федералдық мүлік салығынан босатуды максималды түрде арттыруға мүмкіндік береді, ал мемлекеттік және федералдық мүлік салығын төлеуді екінші жұбайы қайтыс болғанға дейін кейінге қалдырады. Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Солтүстік Каролина, Миннесота, Нью-Йорк, Огайо, Оклахома, Орегон, Род-Айленд, Теннеси, Вермонт және Вашингтон - 2009-2015 жылдар аралығында мемлекеттік мүлік салығын жинаған штаттар.

Inter-vivos тресттері

Жеке тұлға қайтыс болғанға дейін және кейін сенімнен бөлінген активтерге ие болуды қалайтын кездер болады. Бұл өлімнен кейін күшіне енетін өсиеттік сенімге ұқсамайды. Сондай-ақ, сіз сенім мен оның активтерінің құпиялылығы мен үздіксіздігін іздеуіңіз мүмкін. Осы факторларды іздейтін адамдар интер-вивостар арасындағы сенімділікті қалыптастыруға тамаша үміткерлер бола алады.

1-ші

Интер-вивостық сенім - бұл сенімгердің өмір сүру кезеңінде жасалынған (оны есеп айырысушы деп те атайды) және қайтыс болғанға дейін және кейін активтерді бөлуге мүмкіндік беретін тірі сенім.

Интер-вивостық сенімге ие болу үшін өте жақсы жетістіктер бар, олар:

  • Пробациядан аулақ болу (өсиеттерден айырмашылығы, vivos-қа сенім арту үшін талап етілмейді).
  • Пробация тек қайтыс болған кезде сізге тиесілі активтерге қатысты болғандықтан, vivos аралық сенімдегі активтер пробацияға жатпайды, өйткені олар жеке тұлғаға емес, сенімгерлік басқаруға жатады.
  • Сынақ мерзімін болдырмау арқылы сіз пробация шығындарынан және ұзақ сынақ мерзімінен аулақ боласыз.
  • Сіздің өміріңізде сіз сенімгердің сенімді адамысыз, демек, сіз аманаттағы активтерге толық бақылау жасайсыз.
  • Сіз кез-келген уақытта тірі кезіңізде сенімді өзгерту, өзгерту және / немесе жою мүмкіндігіңіз бар.
  • Inter-vivos тресттері құпия болып табылады және сенімгерлік басқарудан берілген активтерді беру көпшіліктің көзқарасынан сақталады.
  • Жеке тұлғаның қайтыс болу уақыты мен орындаушыны тағайындауы (өсиеттермен байланысты) арасында алшақтық кезеңі болмайды.

Ескерту: Inter-vivos тресттері оны құруға және іске асыруға келгенде басқа нұсқаларға қарағанда жоғары шығындарға ие. Есіңізде болсын, бұл шығындар шартты сотталғанның уақыты мен шығындарының аз ғана пайызын құрайды, сонымен бірге жан тыныштығын құпиялылық пен сабақтастықпен қамтамасыз етеді.